Frode fiscale e sfruttamento di manodopera, coinvolte 42 aziende, anche a Novara

I finanzieri del Comando Provinciale di Viterbo hanno concluso una complessa ed articolata indagine di polizia
economico-finanziaria, svolta nei confronti di diverse società e cooperative operanti sul litorale viterbese, che
hanno posto in essere una sistematica e generalizzata illecita somministrazione di manodopera, dissimulata
attraverso contratti di appalto fittizi.

Le aziende coinvolte, attraverso lo sfruttamento di lavoratori in stato di bisogno, hanno emesso ed annotato
fatture per operazioni inesistenti al fine di evadere le imposte, con conseguenti benefici fiscali sia per i
committenti, sia per le diverse società e/o cooperative appaltatrici, costituite ad hoc.

Le indagini, dipanatesi sin dall’inizio del 2019 e coordinate e dirette dalla Procura della Repubblica presso il
Tribunale di Civitavecchia, sono state sviluppate dalle Fiamme Gialle della Compagnia di Tarquinia attraverso
articolati servizi di osservazione, perquisizioni e sequestri, audizioni di decine di operai, esame di migliaia di
documenti contabili ed extracontabili, numerosi rapporti bancari ed intercettazioni telefoniche, che hanno portato
alla luce un sistema perverso e spregiudicato di sfruttamento di manodopera.

Il meccanismo illecito posto in essere prevedeva che i dipendenti di alcune società commerciali, per la maggior
parte cittadini italiani da tempo regolarmente assunti, pur continuando a prestare servizio e mantenendo le
medesime mansioni presso gli stessi datori di lavoro, transitassero solo cartolarmente alle dipendenze di società
cooperative appositamente costituite, che formalmente li mettevano a disposizione dei datori di lavoro originari
mediante la stipula di un contratto di appalto o di distacco fittizio. Tale artificioso passaggio era spesso
perpetrato all’insaputa dello stesso lavoratore.

Il beneficio generato, perpetrato attraverso l’emissione e l’utilizzo di fatture per operazioni inesistenti per 13
milioni di euro, era quello di ridurre illegalmente i costi fiscali e del lavoro, cui conseguivano la
massimizzazione dei profitti e vantaggi competitivi sul mercato, consentendo di abbattere il costo della
manodopera e di ottenere illeciti risparmi IVA, imposte dirette ed IRAP, portando ad un illecito vantaggio
complessivo, in termini di tassazione, superiore ai 9 milioni di euro.

Gli oltre 300 lavoratori coinvolti sono inoltre stati impiegati a fronte di una retribuzione salariare minima
subendo, tra l’altro, la lesione di diritti primari quali la fruizione delle ferie, il trattamento di fine rapporto ed altri
trattamenti accessori.

Le attività ispettive, eseguite nei confronti di nr. 29 indagati e di nr. 42 aziende, hanno condotto all’esecuzione di
nr. 47 perquisizioni presso i domicili degli indagati e delle aziende ad essi riconducibili (tra Tarquinia, Montalto
di Castro, Civitavecchia, Fiumicino, Frascati, Roma, Novara, Campobasso e Anagni), ed al sequestro preventivo
di immobili, quote societarie e disponibilità finanziarie per un valore complessivo di 612.000,00 euro quale
profitto del reato.

L’azione di servizio è stata poi diretta all’esecuzione di nr. 17 controlli e verifiche fiscali, nonché
all’approfondimento delle implicazioni che la frode perpetrata aveva riverberato sulle posizioni previdenziali dei
lavoratori implicati, svelando così una truffa aggravata ai danni dell’INPS, commessa dai datori di lavoro e dai
titolari delle cooperative per non aver operato né versato le ritenute, riferibili alle retribuzioni dei lavoratori
dipendenti, per 250.000 euro.

I lavoratori, infatti, venivano dichiarati come neo assunti in capo alla cooperativa appaltatrice, al fine di
beneficiare illegalmente delle agevolazioni contributive previste per le nuove assunzioni e per la trasformazione
dei contratti di lavoro secondo le leggi di stabilità 2014 e 2015. Tali benefici, però, erano assolutamente indebiti,
sia perché il passaggio alla cooperativa, come detto, era del tutto fittizio, sia perché la Legge non consente di
percepire le agevolazioni in parola se non si rispettano i minimi retributivi previsti dai contratti collettivi
nazionali di lavoro, cosa che in questo caso non avveniva.

L’operazione “Cooperative spurie”, condotta dalle Fiamme Gialle della Compagnia di Tarquinia, è
esemplificativa della trasversalità che caratterizza l’azione di servizio del Corpo, sviluppata attraverso indagini
fondate sulla sistematica valorizzazione delle risultanze informative e del materiale probatorio acquisito in tutti
gli ambiti della missione istituzionale.

Gli effetti di concorrenza sleale, provocati da condotte fiscali fraudolente, risultano particolarmente accentuati
nell’attuale congiuntura economica; pertanto la pronta e decisa azione svolta dai militari del Comando
Provinciale dalla Guardia di Finanza di Viterbo sarà costantemente esercitata a difesa dell’economia legale e
tutela degli imprenditori onesti.

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